Curso Prático de Cálculos Fiscais - Cálculos de ICMS, ST, IPI e ISS - Simulações com Exercícios - 2.ª Turma

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Curso Prático de Cálculos Fiscais - Cálculos de ICMS, ST, IPI e ISS - Simulações com Exercícios - 2.ª Turma

  • Conteúdo 2.ª Turma do Curso Prático de Cálculos Fiscais - Cálculos de ICMS, ST, IPI e ISS - Simulações com Exercícios

    CONTEÚDO PROGRAMÁTICO

    Programação:

    OBSERVAÇÃO IMPORTANTE: O enfoque deste treinamento é a elaboração dos Cálculos Fiscais, assim sendo, o mesmo será realizado de forma prática e não abordará de forma aprofundada a Teoria (conceitos) relativos ao tema proposto.

    ICMS:
    -  Introdução ao ICMS;
    -  Metodologia de cálculo do ICMS;
    -  Base de cálculo do Imposto;
    -  Alíquotas aplicáveis;
    -  Operações internas;
    -  Operações interestaduais;
    -  Cálculo do diferencial de alíquotas;
    -  Operações com IPI;
    -  Operações com desconto;
    -  ICMS devido na importação.

     Explicação do Conteúdo Prático:
    - Metodologia de cálculo do ICMS. Explicaremos, por meio de exemplos práticos, a sistemática do “cálculo por dentro”, utilizado para a apuração do valor do imposto a destacar nos documentos fiscais;
    - Base de cálculo do Imposto. Abordaremos as variáveis que podem interferir na composição da base de cálculo do ICMS;
    - Alíquotas aplicáveis. Serão abordados exercícios considerando as alíquotas previstas na legislação paranaense;
    - Operações internas e interestaduais. Os exercícios mostrarão as diferenças que podem ocorrer nas duas operações. Situações relacionadas à aplicação da alíquota que o contribuinte deve ficar atento;
    - Cálculo do diferencial de alíquotas. Serão abordados exercícios práticos considerando a tributação do ICMS nas operações de compra de bens oriundos de outros Estados;
    - Operações que envolvem o destaque do IPI. Neste tópico exemplificaremos como este Imposto Federal pode alterar o cálculo do ICMS a recolher;
    - Operações com desconto. O ICMS possui regras específicas para operações com desconto, seja este condicional ou incondicional;
    - ICMS devido na importação. Exemplificaremos uma operação de importação e como é a composição da base de cálculo do ICMS, bem como as variáveis que podem afetar o cálculo do imposto a recolher.
    - Exemplos em notas  fiscais

     ICMS/ST:
    -  Introdução à substituição tributária;
    - Modelos de Substituição Tributária antecedentes, concomitantes e subseqüente;
    -  Base de Cálculo da substituição tributária;
    -  Alíquotas utilizadas;
    -  Margem de Valor Agregado – MVA (interna e interestadual);
    -  Operações Internas;
    -  Operações Interestaduais;
    -  Cálculo do diferencial de alíquotas devido por ST;
    -  Cálculo do ICMS-ST devido pela empresa do Simples Nacional.

    Explicação do Conteúdo Prático:

    - Inicialmente será feita uma breve introdução ao conceito de substituição tributária subseqüente;
    - Composição da Base de Cálculo do ICMS devido por substituição tributária;
    - Alíquotas utilizadas nas operações envolvendo o recolhimento antecipado.
    - Margem de Valor Agregado – MVA. Os exercícios contemplam as margens utilizadas nas operações internas e interestaduais;
    - Regras próprias para o cálculo do ICMS retido nas operações Internas;
    - Regras específicas para o cálculo nas operações Interestaduais;
    - Cálculo do diferencial de alíquotas devido por Substituição Tributária;
    - Cálculo do ICMS-ST devido pela empresa optante pelo regime tributário do Simples Nacional.
    - Exemplos em notas fiscais

    2º Encontro (Sábado 19/10/2013)

     IPI:
    -  Introdução ao IPI;
    -  Metodologia de cálculo do imposto;
    -  Base de cálculo do imposto;
    - Calculo “ Por Fora do IPI “
    -  Alíquota;
    -  Cálculo do imposto na importação.

    Explicação do Conteúdo Prático:
    - Casos práticos para o estudo da metodologia utilizada no cálculo do IPI;
    - Base de cálculo do imposto para efeito de recolhimento;
    - Exemplos em notas fiscais abrangendo as alíquotas aplicáveis ao recolhimento do IPI;
    - Cálculo do imposto na importação. Abordaremos, por meio de exemplos práticos, a apuração do imposto a recolher.
    ISS:
    -  Introdução ao ISS;
    -  Metodologia de cálculo do imposto;
    -  Base de cálculo;
    -  Alíquota; 
    - Retenções Federais (IRRF – 1,5%, PIS, COFINS, CSLL – 4,65%, INSS – 11% e 3,5%, ISS – retido.
    -  Situações especiais.

     Explicação do Conteúdo Prático:
    - Metodologia de cálculo aplicada à apuração do imposto a recolher;
    - Base de cálculo própria para o recolhimento do ISS – Exemplos envolvendo algumas atividades tributadas;
    - Alíquotas utilizadas no Município de Curitiba para apuração do imposto a recolher; 
    - Abordaremos situações especiais em relação ao cálculo do ISS a recolher conforme algumas atividades mais específicas.
    - Exemplos em notas fiscais
    CARGA HORÁRIA

    Carga Horária: 16 Horas

    Turma: 2.ª Turma
    Data: 19/07/2014 à 26/07/2014

    19/07/2014 - Horário: 09:00 as 18:00
    26/07/2014 - Horário: 09:00 as 18:00

    Coffee-break: Dia - Manhã das 10:00 as 10:20. Tarde das 15:00 as 15:20.

    Incluso: Apostila, CD de Apoio, Caneta, Pasta e Certificado

    INSTRUTOR

    Lucio Tomaz

    Graduado em Ciências Contábeis com 18 anos de experiência em organização contábil, especialista em metodologia de ensino, pós-graduado em Planejamento tributário, Professor acadêmico e Palestrante. Atualmente sócio e encarregado fiscal e tributário da Empresa Procontab Contabilidade Empresarial Sociedade Simples em Curitiba. Amplo conhecimento em abertura de empresas, registro de notas fiscais, mapas de cálculos, substituição tributária, nota fiscal eletrônica e apuração impostos, diversos, bem como retenções.Atuação em conciliações bancárias e contabilização em geral, análise financeira e ciclo financeiro, análise das demonstrações contábeis, planejamento tributário e escrituração de livros em geral.

    Observações

    * A Labor Jurídico Treinamentos se reserva no direito de alterar a grade/ordem do programa e substituir o(s) palestrante(s) para manter a qualidade do serviço.
    * Caso o quórum mínimo não seja alcançado o evento poderá ser cancelado e os inscritos receberão 100% do valor pago.
    * Não havendo o comparecimento ao evento e o pagamento tendo sido efetuado o participante terá direito a um crédito (voucher) que terá validade (prazo) de um ano, para ser utilizado em qualquer treinamento (valores pagos não serão extornados em forma pecuniária).
    * Cancelamentos só serão válidos e aceitos se forem feitos com 96h (4 dias ) de antecedência

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